DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA 31 marzo 1988, n. 148 - Approvazione del testo unico delle norme di legge in materia valutaria

• Coming into Force: 01 Gennaio 1989
• Published date: 10 Maggio 1988
• Enactment Date: 31 Marzo 1988
• ELI: http://www.normattiva.it/eli/id/1988/05/10/088G0178/CONSOLIDATED/20081213
• Official Gazette Publication: GU n.108 del 10-05-1988 - Suppl. Ordinario n. 40

Contenidos

• Articoli
• Art. 1.
• Testo unico
• TITOLO I DISPOSIZIONI GENERALI
• CAPO I (Soggetti ed oggetto della disciplina valutaria)
• Art. 1 - Residenti e non residenti
• Art. 2 - Valute estere e lire di conto estero
• Art. 3 - Operazioni con l'estero, valutarie e in cambi
• Art. 4 - Soggetti abilitati ad effettuare operazioni valutarie e in cambi
• CAPO II (Relazioni economiche e finanziarie con l'estero)
• Art. 5 - Liberta' nelle relazioni con l'estero
• Art. 6 - Monopolio e gestione dei cambi
• Art. 7 - Canalizzazione delle operazioni valutarie e in cambi
• Art. 8 - Versamento o cessione delle valute estere
• Art. 9 - Utilizzazione delle valute estere accreditate in conti valutari
• Art. 10 - Deposito dei valori mobiliari esteri
• Art. 11 - Esportazione e trasferimento di mezzi di pagamento da parte di residenti
• Art. 12 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 24 APRILE 1998, N. 128
• Art. 13 - Interventi temporanei in caso di tensioni valutarie
• Art. 14 - Clausole di salvaguardia CEE
• Art. 15 - Commercio dell'oro greggio
• Art. 16 - Importazione ed esportazione di merci
• CAPO III (Provvedimenti degli organi valutari, verifiche e sanzioni)
• Art. 17 - Provvedimenti di portata generale
• Art. 18 - Sospensione delle quotazioni delle valute di conto valutario
• Art. 19 - Provvedimenti di portata particolare
• Art. 20 - Verifiche sulle operazioni con l'estero, valutarie e in cambi
• Art. 21 - Informazioni valutarie per finalita' conoscitive e statistiche
• Art. 22
• Art. 23 - Criteri di determinazione delle sanzioni
• Art. 23-bis - (Principio di legalita'
• Art. 24 - Prescrizione delle sanzioni
• TITOLO II DISPOSIZIONI PER L'ACCERTAMENTO DELLE VIOLAZIONI VALUTARIE E L'APPLICAZIONE DELLE SANZIONI AMMINISTRATIVE
• CAPO I (Disposizioni per l'accertamento delle violazioni valutarie)
• Art. 25 - Competenze dell'Ufficio italiano dei cambi nell'accertamento delle violazioni valutarie
• Art. 26 - Altri organi di accertamento delle violazioni valutarie
• Art. 27 - Coordinamento ispettivo in materia valutaria
• Art. 28 - Obbligo di esibizione e sequestro amministrativo
• Art. 29 - Atti di contestazione delle violazioni valutarie
• CAPO II (Applicazione delle sanzioni amministrative)
• Art. 30 - Adempimenti oblatori
• Art. 31 - Adempimenti dell'Ufficio italiano dei cambi
• Art. 32 - Provvedimento di irrogazione delle sanzioni
• TITOLO III NORME PENALI E DI PROCEDURA
• CAPO I (Norme penali)
• Art. 34 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• CAPO II (Norme di procedura)
• Art. 35 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• Art. 36 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• Art. 37 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• Art. 38 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• Art. 39 - ARTICOLO ABROGATO DALLA L. 21 OTTOBRE 1988, N. 455
• Art. 40 - Relazione annuale
• TITOLO IV DISPOSIZIONI DIVERSE, TRANSITORIE E FINALI
• Art. 41 - Modifica di norme esistenti
• Art. 42 - Abrogazione di norme
• Art. 43 - Disposizioni transitorie
• Art. 44 - Entrata in vigore

Articoli

Art 1.

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87, quinto comma, della Costituzione;

Vista la legge 26 settembre 1986, n. 599, concernente revisione della legislazione valutaria, ed in particolare l'articolo 1, comma 3, che delega il Governo della Repubblica ad emanare un testo unico delle norme di legge in materia valutaria;

Udito il parere del Consiglio di Stato;

Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella riunione del 30 marzo 1988;

Sulla proposta del Ministro del commercio con l'estero, di concerto con i Ministri del tesoro, delle finanze e di grazia e giustizia; EMANA il seguente decreto:

1. E' approvato l'unito testo unico delle norme di legge in materia valutaria, visitato dal Ministro proponente.

Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sara inserito nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica italiana. E' fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo osservare.

Dato a Roma, addi' 31 marzo 1988 COSSIGA Visto, il Guardasigilli: VASSALLI

Registrato alla Corte dei conti, addi' 22 aprile 1988

Atti di Governo, registro n. 73, foglio n. 34

Testo unico

TESTO UNICO DELLE NORME DI LEGGE IN MATERIA VALUTARIA

TITOLO I DISPOSIZIONI GENERALI

CAPO I (Soggetti ed oggetto della disciplina valutaria)

Art 1 - Residenti e non residenti

1. Ai fini dell'applicazione delle norme valutarie sono considerati residenti:

   1. i cittadini italiani con dimora abituale in Italia e le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza personalita' giuridica con sede effettiva in Italia;

   2. i cittadini italiani con dimora abituale all'estero, limitatamente alle attivita' di lavoro subordinato prestate in Italia ovvero di lavoro autonomo o delle attivita' imprenditoriali svolte in Italia in modo non occasionale;

   3. le persone fisiche con dimora abituale in Italia che non hanno la cittadinanza italiana, limitatamente alle attivita' di lavoro subordinato prestate in Italia ovvero di lavoro autonomo o alle attivita' imprenditoriali svolte in Italia in modo non occasionale;

   4. le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza personalita' giuridica che hanno sede all'estero e sede secondaria in Italia, limitatamente alle attivita' esercitate in Italia con stabile organizzazione.

2. Ai fini dell'applicazione delle norme valutarie sono considerati non residenti:

   1. i cittadini italiani con dimora abituale all'estero;

   2. i cittadini italiani con dimora abituale in Italia, limitatamente alle attivita' di lavoro subordinato prestate all'estero, anche alle dipendenze di persone giurudiche, di associazioni o di organizzazioni senza personalita' giuridica residenti, ovvero alle attivita' di lavoro autonomo o imprenditoriali svolte all'estero in modo non occasionale;

   3. le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza personalita' giuridica che hanno sede in Italia e sede secondaria all'estero, limitatamente alle attivita' esercitate all'estero con stabile organizzazione;

   4. le persone fisiche e giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza personalita' giuridica per le quali non ricorrono le condizioni previste al comma 1.

3. Le persone fisiche con dimora abituale e iscrizione nell'anagrafe del comune di Campione d'Italia sono considerate residenti limitatamente alle attivita' svolte nel resto del territorio italiano ai sensi del comma 1.

4. Le persone giuridiche, le associazioni e le organizzazioni senza personalita' giuridica, che hanno effettiva sede in Campione d'Italia, con decreto del Ministro del commercio con l'estero vengano considerate residenti per le sole attivita' produttrici di reddito esercitate nel resto del territorio italiano.

5. La dimora si presume abituale quando sono trascorsi due anni dal suo inizio, ferme le possibilita' di dimostrazione e di accertamento per i periodi inferiori.

6. Il regime valutario dei beni e dei diritti conseguiti con i proventi delle attivita' di cui ai precedenti commi segue i mutamenti di residenza valutaria del loro titolare.

7. Il Ministro del commercio con l'estero indica con decreto gli atti e i documenti ritenuti idonei a comprovare i requisiti soggettivi ed oggettivi previsti dai precedenti commi, avuto riguardo anche agli aspetti della doppia residenza valutaria e fatta salva la facolta' degli interessati di produrre altri idonei mezzi di prova.

Art 2 - Valute estere e lire di conto estero

1. Valute estere sono:

   1. i biglietti di banca e di Stato esteri aventi corso legale;

   2. i titoli di credito, che servono per effettuare pagamenti, estinguibili in monete aventi corso legale all'estero o in ECU;

   3. i titoli di credito di natura obbligazionaria in scadenza entro un termine non superiore a sei mesi, estinguibili all'estero e denominati in monete aventi corso legale all'estero o in ECU;

   4. i crediti liquidi ed estinguibili derivanti da conti aperti...