Regolamento 2025-02-26 379. Regolamento di esecuzione (UE) 2025/379 della Commissione, del 26 febbraio 2025, che modifica le norme tecniche di attuazione stabilite nel regolamento di esecuzione (UE) 2016/2070 della Commissione per quanto riguarda i portafogli di riferimento, i modelli e le istruzioni per la presentazione delle informazioni da applicare nell'Unione per le comunicazioni di cui all'articolo 78, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio - Pubblicato il 12 marzo 2025

• Published date: 12 Maggio 2025
• Enactment Date: 26 Febbraio 2025
• Section: Unione Europea
• Gazette Issue: 35
• Issuer: Regolamenti, Decisioni e Direttive

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GAZZETTA UFFICIALE DELLA REPUBBLICA ITALIANA

12-5-2025 2a Serie speciale - n. 35

REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2025/379 DELLA COMMISSIONE

del 26 febbraio 2025

che modifica le norme tecniche di attuazione stabilite nel regolamento di esecuzione (UE) 2016/2070

della Commissione per quanto riguarda i portafogli di riferimento, i modelli e le istruzioni per la

presentazione delle informazioni da applicare nell'Unione per le comunicazioni di cui all'articolo 78,

paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio

(Testo rilevante ai fini del SEE)

LA COMMISSIONE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,

vista la direttiva 2013/36/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, sull'accesso all'attività degli enti

creditizi e sulla vigilanza prudenziale sugli enti creditizi, che modifica la direttiva 2002/87/CE e abroga le

direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE (

1

), in particolare l'articolo 78, paragrafo 8, terzo comma,

considerando quanto segue:

(1) A norma dell'articolo 78, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE, gli enti autorizzati a utilizzare i metodi interni

sono tenuti a presentare alla rispettiva autorità competente, con una frequenza adeguata e almeno una volta

all'anno, i risultati dei calcoli degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio o dei requisiti di fondi propri

nell'ambito dei loro metodi interni per le esposizioni o le posizioni incluse nei por tafogli di riferimento, al fine di

consentire a tale autorità competente di valutare la qualità di tali metodi interni («esercizio di analisi comparativa»).

A norma dell'articolo 78, paragrafo 3, secondo comma, della medesima direttiva, l'Autorità bancaria europea (ABE)

deve elaborare una relazione per assistere le autorità competenti nella valutazione della qualità dei metodi interni

degli enti, sulla base dei risultati dell'esercizio di analisi comparativa. Gli obblighi di segnalazione per l'esercizio di

analisi comparativa sono specificati nel regolamento di esecuzione (UE) 2016/2070 della Commissione (

2

),

modificato più volte. Per tenere conto dei cambiamenti nell'orientamento delle valutazioni delle autorità competenti

e delle relazioni dell'ABE, e alla luce delle modifiche legislative nel settore del rischio di mercato, è necessario

aggiornare nuovamente i portafogli di riferimento, unitamente agli obblighi di segnalazione stabiliti in tale

regolamento di esecuzione.

(2) Per l'analisi comparativa del rischio di credito, le istruzioni dovrebbero essere modificate per specificare la natura

obbligatoria della segnalazione dei parametri di rischio relativi alla probabilità di default (PD) e alla perdita in caso

di default (LGD) per quanto riguarda le componenti del margine di cautela (MoC), della maggiorazione

regolamentare e della recessione (DWT), che possono essere una fonte di variabilità nei modelli. È inoltre

opportuno specificare che gli enti sono tenuti a segnalare l'identificativo dei modelli assegnato dall'autorità

competente, semplificando da un punto di vista operativo l'assegnazione dei dati segnalati.

(3) Il regolamento delegato (UE) 2024/2795 della Commissione (

3

) ha rinviato la data di applicazione dei nuovi requisiti

di fondi propri per il rischio di mercato. I modelli per l'attuale metodo dei modelli interni non sono pertanto

sostituiti per questo esercizio. I modelli per la convalida del metodo standardizzato dovrebbero essere invece

ampliati per includere portafogli aggiuntivi rispetto all'esercizio 2024, nel quale rientravano solo gli strumenti

correlati a tassi di interesse. L'obiettivo è garantire una vigilanza adeguata e un'agevole attuazione del nuovo metodo

standardizzato, utilizzato per il calcolo dell'output floor.

(

1

) GU L 176 del 27.6.2013, pag. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.

(

2

) Regolamento di esecuzione (UE) 2016/2070 della Commissione, del 14 settembre 2016, che stabilisce le norme tecniche di attuazione

per i modelli, le definizioni e le soluzioni IT che gli enti sono tenuti ad applicare nella presentazione di informazioni all'Autorità

bancaria europea e alle autorità competenti in conformità all'articolo 78, paragrafo 2, della direttiva 2013/36/UE del Parlamento

europeo e del Consiglio (GU L 328 del 2.12.2016, pag. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2016/2070/oj).

(

3

) Regolamento delegato (UE) 2024/2795 della Commissione, del 24 luglio 2024, che modifica il regolamento (UE) n. 575/2013 del

Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda la data di applicazione dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato

(GU L, 2024/2795, 31.10.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/2795/oj).