Un classico caso di esterovestizione in concorso con frode fiscale e falso in bilancio

• Autore: Gaetano Nanula
• Pagine: 263-273

CAPITOLO DICIASSETTESIMO

UN CLASSICO CASO DI ESTEROVESTIZIONE

IN CONCORSO CON FRODE FISCALE

E FALSO IN BILANCIO

Sommario: 1. Inquadramento del personaggio; 2. Inquadramento del

gruppo economico: mutazione straniera della proprietà allocata in

paradisi fiscali; 3. Inversione di tendenza dei bilanci: da redditual-

mente floridi in bilanci gravemente in perdita; 4. Una frode gigante-

sca; 5. Un qualche ammaestramento

1. Inquadramento del personaggio

Il nostro personaggio – notoriamente “dominus” incontra-

stato di un importante gruppo economico in gran parte imper-

niato sull’attività di distribuzione nel nostro paese di prodotti a

larga diusione di provenienza americana – era già stato ogget-

to, negli anni precedenti, di timide attenzioni da parte del sco.

Aveva dichiarato un reddito annuale di ventimila euro circa,

proveniente peraltro da consulenze commerciali e non da di-

videndi, in quanto il suo gruppo chiudeva in perdita. L’ucio

delle imposte ritenne insuciente tale dichiarazione, per cui ri-

chiese alla nanza di raccogliere le informazioni del caso, dalle

quali risultò che il personaggio conduceva vita agiata, dispone-

va di servitù diretta da un elegante maggiordomo, aveva acqui-

stato costose autovetture, faceva istruire i gli all’estero e che

inoltre, in occasione del recente matrimonio della glia, aveva

dato un sontuoso ricevimento. L’ucio delle imposte elevò, al-