Corte di Cassazione Penale sez. VI, 17 luglio 2018, n. 33044 (ud. 25 gennaio 2018)

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giur

11/2018 Rivista penale

LEGITTIMITÀ

CORTE DI CASSAZIONE PENALE

SEZ. VI, 17 LUGLIO 2018, N. 33044

(UD. 25 GENNAIO 2018)

PRES. FIDELBO – EST. SILVESTRI – P.M. LORI (DIFF.) – RIC. L. ED ALTRA

Società y Reati societari y Responsabilità da reato

degli enti y Sequestro preventivo disposto esclusi-

vamente nei confronti della persona giuridica y Rie-

same y Persona f‌isica indagata del reato presuppo-

sto y Legittimazione y Esclusione.

. In tema di responsabilità da reato degli enti, la per-

sona f‌isica, indagata del reato presupposto, non è le-

gittimata a proporre riesame avverso il provvedimento

di sequestro preventivo disposto esclusivamente nei

confronti della persona giuridica, ai sensi del D.L.vo

8 giugno 2001, n. 231. (Mass. Redaz.) (d.l.vo 8 giugno

2001, n. 231, art. 2; d.l.vo 8 giugno 2001, n. 231, art. 6;

d.l.vo 8 giugno 2001, n. 231, art. 196; c.p., art. 316; c.p.,

art. 640) (1)

(1) Nel senso di ritenere legittimo il sequestro preventivo f‌inalizza-

to alla conf‌isca diretta del prof‌itto rimasto nella disponibilità di una

persona giuridica, derivante dal reato tributario commesso dal suo

legale rappresentante, non potendo considerarsi l’ente una persona

estranea al detto reato, v. Cass. pen., sez. un., 5 marzo 2014, n. 10561,

in questa Rivista 2014, 1068. Si veda, inoltre, Cass. pen., sez. VI, 22

gennaio 2011, n. 2251, in www.latribunaplus.it, secondo cui l’illecito

dell’ente non si identif‌ica con il reato commesso dalla persona f‌isica,

ma semplicemente lo presuppone.

SVOLGIMENTO DEL PROCESSO

1. Il Tribunale della libertà di Avellino ha rigettato le

richieste di riesame, presentate da L.A. e dalla società V.

I. s.r.l. - in persona del suo legale rappresentante, L.A. -,

avverso il decreto di sequestro preventivo f‌inalizzato alla

conf‌isca per equivalente della somma di euro 752.409, di-

sposto, ai sensi degli artt. 321 c.p.p. - 19-53 D.L.vo 8 giu-

gno 2001, n. 231, solo nei riguardi della società indicata ed

avente ad oggetto un’unità immobiliare della stessa.

2. A L.A. nel processo in corso di celebrazione sono con-

testati:

a) il reato di truffa aggravata per il conseguimento di

erogazioni pubbliche, perché, nella qualità di legale rap-

presentante della società V. I. s.r.I., avrebbe, con artif‌ici e

raggiri, indotto in errore l’ente erogatore e consentito alla

società di accedere ad un f‌inanziamento pubblico - ai sensi

della legge n. 662 del 1996 - pari ad euro 752.409, per la rea-

lizzazione di un opif‌icio destinato alla produzione di gelati;

b) il delitto di malversazione a danno dello Stato per-

ché, dopo aver ottenuto il f‌inanziamento di cui al capo a),

non avrebbe destinato le somme in questione alle f‌inalità

per le quali erano state erogate;

3) il reato previsto dall’art. 483 c.p., per avere reso di-

chiarazioni mendaci nella dichiarazione sostitutiva di cui

al capo a);

4) il reato previsto dall’art. 2 D.L.vo 28 agosto 2000,

n. 74, perché, avvalendosi di fatture per operazioni ine-

sistenti, avrebbe presentato, al f‌ine di evadere le imposte

sui redditi e sul valore aggiunto, elementi passivi f‌ittizi.

3. Alla società V. s.r.l. è contestato di avere, in relazione

ai reati presupposto di cui agli artt. 640- 316 bis c.p. - 5 - 24

D.L.vo n. 231 del 2001, percepito indebitamente l’importo

di euro 752.409 e non averlo destinato alla f‌inalità per la

quale era stato erogato.

4. Il Tribunale del riesame ha ritenuto sussistente il

requisito del "fumus delicti" solo per il reato-presupposto

previsto dall’art. 316 bis c.p.; in tal senso è stata valoriz-

zata la circostanza che la società, quanto all’opif‌icio per

la cui attività produttiva il contributo era stato erogato,

si era riservata solo una superf‌icie di 250 mq. - a fonte di

una complessiva di 2.259 mq. - mentre la restante parte

della struttura sarebbe stata concessa in locazione dal 2

dicembre 2015 ad un’altra società.

Quanto al periculum, il Tribunale, per legittimare il

provvedimento cautelare:

a) ha fatto riferimento all’art. 6, comma 5, del D.L.vo n.

231 del 2001, che, a suo dire, consentirebbe l’imposizione

del vincolo sui beni dell’ente anche nel caso in cui siano

stati eff‌icacemente adottati i modelli organizzativi; b) ha

affermato, in ordine alla eccepita esorbitanza del valore

dell’immobile rispetto all’entità del contributo percepito,

che, in assenza di altri beni, il vincolo non poteva che es-

sere apposto sull’immobile nella sua interezza.

Ha proposto ricorso per cassazione L.A., articolando tre

motivi.

5.1. Con il primo lamenta violazione di legge proces-

suale prevista a pena di nullità, in relazione agli artt. 309,

comma 5 e 10, c.p.p., per non avere trasmesso il Pubbli-

co Ministero al Giudice per le indagini preliminari ed al

Tribunale del riesame il verbale dell’interrogatorio reso

dall’indagato dopo la notif‌icazione dell’avviso di conclu-

sione delle indagini preliminari.

5.2. Con il secondo motivo deduce violazione di legge,

in relazione agli artt. 316 bis c.p. e 19 D.L.vo n. 231 del

2001, e vizio di motivazione.

Si sostiene che il valore del bene sequestrato sarebbe

esorbitante rispetto alla somma percepita, che costituireb-

be il prof‌itto del reato; il valore del fabbricato sarebbe sta-

to stimato in circa 1,856 milioni di euro da un consulente

di parte e in 1,476 milioni di euro dall’Agenzia delle entra-

te. Si afferma inoltre che: 1) l’operazione di aumento del

capitale di cui alla imputazione sub a), non sarebbe stata

compiuta attraverso f‌ittizi conferimenti ma con denaro ef-

fettivamente versato nelle casse sociali; 2) la circostanza

che la società si sarebbe riservata solo 250 mq. all’interno

dell’opif‌icio, a fronte della complessiva superf‌icie, non sa-

rebbe suff‌iciente per dimostrare la distrazione del f‌inan-

ziamento dalle f‌inalità ad esso sottese; 3) l’attività per la

quale il f‌inanziamento fu richiesto ed ottenuto fu effetti-

vamente compiuta; 4) ai f‌ini della conf‌isca dell’immobile

nei confronti dell’ente sarebbe stato necessario accertare

i gravi indizi di responsabilità della persona giuridica; 5)

la parziale locazione dell’immobile si sarebbe resa neces-

saria per continuare ad esercitare l’attività d’impresa, in

ragione della carenza di commesse.