Triangolazione

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  • Ordinanza Nº 09420 della Corte Suprema di Cassazione, 22-05-2020

    ...La ricorrente non ha neppure specificamente contestato i punti della motivazione relativi all'assenza di documenti di trasporto, alla triangolazione fra Optigen, Metalli Speciali e Bline Optic e alla mancata realizzazione del progetto commerciale posto alla base della creazione societario. La ...

  • Sentenza Nº 28340 della Corte Suprema di Cassazione, 07-11-2018

    ... del canone dell'onere della prova per vari profili, l'assenza di consapevolezza in capo alla contribuente di es- sere parte di una triangolazione coinvolgente una cartiera e di una frode carosello; l'appello veniva rigettato nel merito. 3. Contro la sentenza d'appello, la contribuente ...

  • Sentenza Nº 28339 della Corte Suprema di Cassazione, 07-11-2018

    ... del canone dell'onere della prova per vari profili, l'assenza di consapevolezza in capo alla contribuente di es- sere parte di una triangolazione coinvolgente una cartiera e di una frode carosello; l'appello veniva rigettato nel merito. 3. Contro la sentenza d'appello, la contribuente ...

  • Sentenza Nº 25783 della Corte Suprema di Cassazione, 05-12-2014

    ... venduti da un intermediario, fossero direttamente prelevati presso l'originario cedente, presentasse i tratti caratteristici di una triangolazione oggettivamente sospetta, l'obbligo motivazionale a cui era tenuta la CTR nel vagliare le ragioni dell'ufficio, che si doleva sulla base anche di ...

  • Ordinanza Nº 34090 della Corte Suprema di Cassazione, 19-12-2019

    ... che consentivano l'importazione con dazio di favore da parte di Frigofrutta nel contingente ad essa assegnato nell'ambito di una triangolazione delle operazioni finalizzata alla evasione dei dazi doganali, come tale integrante abuso del diritto. 1.3. La contribuente impugnò l'avviso di ...

  • Sentenza Nº 48570 della Corte Suprema di Cassazione, 28-11-2019

    ... con gli altri associati e soprattutto le modalità operative standardizzate di attivazione degli stessi, mediante una convenzionale triangolazione costituita dalla chiamata da utenze di terze persone (vedi le citate convocazioni del 9 e 14/1/2013 da parte di terzi per conto del fratello ...

  • Sentenza Nº 47683 della Corte Suprema di Cassazione, 11-11-2016

    ... integralmente il prezzo del latte ricevuto, anche in relazione alle eccedenze, ricorrendo per un certo periodo ad un meccanismo di triangolazione imperniato sulla FRG s.p.a. - gestita dal Robusti - la quale risultava cessionaria (a tasso zero) dei crediti che Savoia 5 vantava verso i caseifici ...

  • Sentenza Nº 24423 della Corte Suprema di Cassazione, 28-08-2020

    ... reddito lecite in capo a Maria Lascarache e agli altri soggetti coinvolti (Salvatore Marrazzo e Filip Lascarache) nell'operazione di triangolazione sopra descritta. Contrariamente rispetto a quanto sostenuto dall'odierna ricorrente, deve invece osservarsi che, alla luce di una valutazione ...

  • Sentenza Nº 46162 della Corte Suprema di Cassazione, 23-11-2015

    ... Le operazioni poste in essere dalla Verbatim Italia S.p.a. sono conformi allo schema di triangolazione intracomunitaria previsto dagli artt.38 e 40 D.L.331/1983., che consente ad un operatore italiano di acquistare beni da un operatore comunitario per ...

  • Sentenza Nº 21760 della Corte Suprema di Cassazione, 21-07-2020

    ...20 della ordinanza in cui il Fabietti, conversando con un sodale, spiega il sistema di triangolazione delle comunicazioni con la moglie: "quando tu mi scrivi, quella mi scrive su un altro telefono hai capito?"). Numerosi altri passaggi delle ...

  • Sentenza Nº 25787 della Corte Suprema di Cassazione, 11-06-2019

    ... imposto alla Corte di merito una più accurata ed articolata riflessione circa l'assimilabilità al concetto di "pagamenti" della triangolazione avvenuta. Quanto, poi, in particolare, alla corrispondenza tra la deminutio patrimoniale per la Riozzo s.r.l. e la soddisfazione dei creditori ...

  • Sentenza Nº 27544 della Corte Suprema di Cassazione, 20-06-2019

    ... del previo accordo tra i correi posto che la rilevazione di contatti tra gli Hudorovich e Levacovich Carlo deponeva per la triangolazione di tutte le informazioni necessarie a favore dello stesso Samuel ( pag. 20 e 21 della sentenza impugnata ) 6. Infine, con riferimento a Levacovich ...

  • Sentenza Nº 11598 della Corte Suprema di Cassazione, 07-04-2020

    ... il ricorso ad una complessa operazione caratterizzata da una triangolazione fittizia tra le società Holotron, Progema e Alupar al fine di far apparire l'operazione formalmente come una vendita; ii. l'esistenza di flussi ...

  • Sentenza Nº 26062 della Corte Suprema di Cassazione, 30-12-2015

    ... Si veda anche Corte Cass. 5^ sez. 27.10.2010 n. 21956 che, sempre in tema di "cessione all'esportazione", nel caso di c.d. triangolazione, richiede che il cedente fornisca la prova dell'avvenuta uscita della merce dal territorio doganale della Comunità; 8 RG n. 14301/2012 ric. ...

  • Sentenza Nº 45875 della Corte Suprema di Cassazione, 12-11-2019

    ... e dei contatti sms (puntualmente descritti in motivazione) e i servizi coordinati di osservazioni di polizia confermavano la triangolazione per l'attività di spaccio di quantitativi rilevanti di hashish ad opera di El Karfi e Ramdani (processato separatamente), che acquistavano ...

  • Sentenza Nº 17608 della Corte Suprema di Cassazione, 09-06-2020

    ... delle vicende che avevano interessato la realizzazione del progetto edilizio Persano, il ricorrente aveva documentato la triangolazione che, su proposta di Unicredit, aveva comportato l'immediato accreditamento a SOFER s.r.l. delle somme derivanti dal credito dalla medesima vantato ...

  • Sentenza Nº 51174 della Corte Suprema di Cassazione, 19-12-2019

    ... in contatto per il tramite del Fusco, evidenziando che l'utenza ( formalmente intestata allo stesso Fusco Giuseppe) interessata alla triangolazione indiziante era in uso all'odierno ricorrente,alla stregua degli accertamenti espletati dai CC della Stazione di Messina-Giostra, condensati nella ...

  • Sentenza Nº 15319 della Corte Suprema di Cassazione, 19-05-2020

    ...'altro; ebbene, premesso che anche di questa operazione il Tribunale non indica l'esito, lo stesso Collegio tuttavia precisa che "la triangolazione dei rapporti dare/avere si ricava dai molteplici progressivi in cui Pogba rammenta al Lonano che era stato lui a fargli conoscere Luca". Senza ...

  • Ordinanza Nº 17355 della Corte Suprema di Cassazione, 19-08-2020

    ..., della detrazione IVA per l'anno 2005, per l'importo di euro 523.437, ritenendo che la LIP Srl avesse posto in essere operazioni di triangolazione a fini di frode IVA, effettuando fittiziamente l'acquisto di merci sul mercato extracomunitario ed immettendo i beni importati dalla Cina in un ...

  • Sentenza Nº 15097 della Corte Suprema di Cassazione, 05-04-2019

    ... viceversa, e dei vari individuati soggetti di fiducia operativi per garantire il mantenimento dei rapporti anche con il sistema della triangolazione- che il Tribunale, astenendosi dall'evidenziare specifici indicatori fattuali, ha svolto una indagine parziale che, al contrario, doveva estendersi ...

  • Sentenza Nº 19273 della Corte Suprema di Cassazione, 25-06-2020

    ...44-45 della sentenza di primo grado) in cui si esegue una c.d. "triangolazione" con la fattiva e principale collaborazione di Giovanni Malara, che con ogni evidenza organizzava un incontro "riservato" al porto di Reggio ...

  • Ordinanza Nº 14031 della Corte Suprema di Cassazione, 07-07-2020

    ...prima cessionaria e promotrice della triangolazione comunitaria, non ha mai conseguito la «effettiva e fisica disponibilità della merce», acquistata «preordinatamente», solo per essere ...

  • Ordinanza Nº 25447 della Corte Suprema di Cassazione, 12-10-2018

    ... carosello e operazioni inesistenti, sono sempre plurime le società coinvolte, come mini- mo tre ai fini del caso più semplice di triangolazione, e le distinte posizioni dei contribuenti in tali casi non rendono sempre necessa- rio che tutti gli atti riguardanti tutte le società della ...

  • Ordinanza Nº 57163 della Corte Suprema di Cassazione, 19-12-2018

    ... più appropriata fattispecie di truffa, l'esistenza della società Malloy Airline sedente in Panama (che avrebbe assunto un ruolo di triangolazione per la cessione di elicotteri militari con destinazione finale Iran) essendo stata desunta da appunti dattiloscritti privi di data, firma, carta ...

  • Sentenza Nº 44656 della Corte Suprema di Cassazione, 31-10-2019

    ... 4.3. Le indagini avevano disvelato, altresì, il coinvolgimento, nelle complesse operazioni di triangolazione, di Isabella Tonini, attraverso la propria ditta individuale. La ricorrente, infatti, era risultata parte del contratto di cessione del credito già ...