Triangolazione

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  • Sentenza Nº 15041 della Corte Suprema di Cassazione, 05-04-2019

    ... 1.2. Nel merito, stima la Corte che l'analisi selettiva del complesso di operazioni integranti la triangolazione ideata e realizzata tra società venditrici e società acquirenti di beni con l'interposizione fittizia della cartiera ticinese MMC - perno del ...

  • Ordinanza Nº 34255 della Corte Suprema di Cassazione, 21-12-2019

    ..., riteneva che, in presenza dell'unica contestazione formulata con i processi verbali del 30.7.2014, riguardante la asserita "triangolazione" che avrebbe comportato l'importazione di merci in effetti prodotte a Taiwan con l'applicazione del più favorevole regime doganale applicabile ...

  • Sentenza Nº 09892 della Corte Suprema di Cassazione, 27-05-2020

    ...F. Vt4uino Corte di Cassazione - copia non ufficiale . un'impresa terza realizzerebbe una non consentita operazione di triangolazione, in cui la consegnataria, provvedendo allo sdoganamento, andrebbe considerata importatrice. Ciò premesso, assume, con riguardo al caso di specie, ...

  • Sentenza Nº 14922 della Corte Suprema di Cassazione, 13-05-2020

    ...'erogazione delle somme, ulteriormente confermata dalla conversazione dell'8/2/2012, e per considerare comunque provata la contestata triangolazione illecita, a prescindere dal pregresso ruolo del Malizia». Sono stati così disattesi i motivi di ricorso con i quali Di Biase e Blefari avevano ...

  • Sentenza Nº 50426 della Corte Suprema di Cassazione, 28-11-2016

    ... stati accumulati, dunque, passivi in ragione di quel rapporto negoziale e da quella condizione si erano generate due operazioni di triangolazione, eseguite rispettivamente il 4 maggio 1994 e il 3 novembre 1995. Da esse aveva tratto scaturigine, per un verso, la distrazione del credito e, per ...

  • Sentenza Nº 56731 della Corte Suprema di Cassazione, 17-12-2018

    ...646 del 25 febbraio 2010 (richiamata nel ricorso) ma dalla triangolazione delle conversazioni intercettate, intercorse tra Stefano Fedeli e Marco De Rosa e dei messaggi al debitore, triangolazione puntualmente ricostruita ...

  • Sentenza Nº 40059 della Corte Suprema di Cassazione, 30-09-2019

    ... Denaro che, a titolo esemplificativo, sarebbe pervenuto sui rapporti bancari intestati alla Lascarache mediante una sofisticata triangolazione, quale quella congegnata dal Marrazzo, dominus della catena societaria, con il trasferire le risorse monetarie sottratte al fisco e distratte ...

  • Sentenza Nº 12278 della Corte Suprema di Cassazione, 16-04-2020

    ... Nella specie, alla legittima acquisizione delle anticipazioni ha fatto seguito - con il sistema della c.d. triangolazione nella stipula dei contratti di locazione e noleggio attrezzature con le società interposte riconducibili agli stessi titolari degli enti di ...

  • Ordinanza Nº 34256 della Corte Suprema di Cassazione, 21-12-2019

    ... rettifica degli accertamenti e gli atti di irrogazione delle sanzioni si basavano unicamente sulla descrizione delle operazioni di "triangolazione" che sarebbero state poste in essere in violazione della disciplina doganale mentre non risultava che i verbali di accertamento ed il rapporto ...

  • Sentenza Nº 40360 della Corte Suprema di Cassazione, 02-10-2019

    ... Con riferimento alla "triangolazione truffaldina", valorizzata nella motivazione del Tribunale come la reale ratio decidendi del G.i.p. (secondo cui i pagamenti effettuati in favore ...

  • Sentenza Nº 48669 della Corte Suprema di Cassazione, 24-11-2014

    ... giustificano la loro decisione (richiamando, tra l'altro, la ricezione delle somme di denaro tramite il canale Western Union, la triangolazione di messaggi SMS con gli altri indagati, la documentazione rinvenuta in sede di perquisizione domiciliare, nonché - quanto alla esigenze cautelari ...

  • Sentenza Nº 52727 della Corte Suprema di Cassazione, 19-12-2014

    ... posseduto da A sia a consentire a B di attestare documentalmente dei costi); -la terza fase, con la quale si completava la triangolazione, era quella in conseguenza della quale C, tramite soggetti a questa collegati, ritirava in contante il denaro ricevuto mediante bonifico da B e lo ...

  • Sentenza Nº 11774 della Corte Suprema di Cassazione, 09-04-2020

    ..., fatte poi oggetto di distrazione appropriativa, in quanto versate in misura eccedente al Gruppo SAE in relazione alla strumentale triangolazione con CISA e ISAFF. Ma in realtà tale impostazione non si confronta con due dirimenti aspetti. Va invero rimarcato che la contestazione di cui al ...

  • Sentenza Nº 25782 della Corte Suprema di Cassazione, 05-12-2014

    ... venduti da un intermediario, fossero direttamente prelevati presso l'originario cedente, presentasse i tratti caratteristici di una triangolazione oggettivamente sospetta, l'obbligo motivazionale a cui era tenuta la CTR nel vagliare le ragioni dell'ufficio, che si doleva sulla base anche di ...

  • Ordinanza Nº 08846 della Corte Suprema di Cassazione, 29-03-2019

    ... 360, n. 5 cod. proc. civ., circa il ruolo delle società cartiere coinvolte nella ipotizzata triangolazione di scambi. 9. La contraddittorietà con la quale i secondi giudici hanno fatto uso delle regole sull'onere probatorio, si è riverberata anche ...

  • Sentenza Nº 06526 della Corte Suprema di Cassazione, 09-03-2020

    ... che i contratti di compravendita devono intendersi contratti simulati pertanto le operazioni di compravendita poste in essere dalla triangolazione tra la ditta Bozza Domenica Rosa, la Generalcontractor srl e la Genercredit spa sono da considerarsi oggettivamente inesistenti. Con l'avviso di ...

  • Sentenza Nº 28340 della Corte Suprema di Cassazione, 07-11-2018

    ... del canone dell'onere della prova per vari profili, l'assenza di consapevolezza in capo alla contribuente di es- sere parte di una triangolazione coinvolgente una cartiera e di una frode carosello; l'appello veniva rigettato nel merito. 3. Contro la sentenza d'appello, la contribuente ...

  • Ordinanza Nº 09420 della Corte Suprema di Cassazione, 22-05-2020

    ...La ricorrente non ha neppure specificamente contestato i punti della motivazione relativi all'assenza di documenti di trasporto, alla triangolazione fra Optigen, Metalli Speciali e Bline Optic e alla mancata realizzazione del progetto commerciale posto alla base della creazione societario. La ...

  • Sentenza Nº 28339 della Corte Suprema di Cassazione, 07-11-2018

    ... del canone dell'onere della prova per vari profili, l'assenza di consapevolezza in capo alla contribuente di es- sere parte di una triangolazione coinvolgente una cartiera e di una frode carosello; l'appello veniva rigettato nel merito. 3. Contro la sentenza d'appello, la contribuente ...

  • Sentenza Nº 25783 della Corte Suprema di Cassazione, 05-12-2014

    ... venduti da un intermediario, fossero direttamente prelevati presso l'originario cedente, presentasse i tratti caratteristici di una triangolazione oggettivamente sospetta, l'obbligo motivazionale a cui era tenuta la CTR nel vagliare le ragioni dell'ufficio, che si doleva sulla base anche di ...

  • Ordinanza Nº 31449 della Corte Suprema di Cassazione, 05-12-2018

    ... documentali acquisite presso la società verificata dalla Guardia di Finanza - posto in luce il carattere antieconomico della triangolazione della cessione dei medesimi beni, non essendo razionalmente spiegabile secondo i criteri di logica aziendale, se non con l'intento elusivo di ...

  • Sentenza Nº 15796 della Corte Suprema di Cassazione, 10-04-2019

    ...Sas., dichiarata fallita il 11 ottobre 2007, alla Car & Country Sri., nell'ambito di una triangolazione societaria - riconducibile allo schema della 'frode carosello' - in cui la Ge.co. Sas. (che secondo l'oggetto sociale avrebbe dovuto espletare ...

  • Ordinanza Nº 47392 della Corte Suprema di Cassazione, 21-11-2019

    ...à si pone il contenuto dei messaggi vocali, estratti dal telefono cellulare del ricorrente, che comprovavano le operazioni di triangolazione dell'arrivo della merce, reperita in Marocco dalla suocera del ricorrente che l'aveva affidata al fratello di costui, indi ad un corriere, cioè il ...

  • Sentenza Nº 25785 della Corte Suprema di Cassazione, 05-12-2014

    ... venduti da un intermediario, fossero direttamente prelevati presso l'originario cedente, presentasse i tratti caratteristici di una triangolazione oggettivamente sospetta, l'obbligo motivazionale a cui era tenuta la CTR nel vagliare le ragioni dell'ufficio, che si doleva sulla base anche di ...

  • Sentenza Nº 53295 della Corte Suprema di Cassazione, 15-12-2016

    ... lineare e adeguato fondato su attenta e analitica ricostruzione delle intercettazioni telefoniche  che coinvolgono lo stesso in triangolazione con il nipote Rosaci e il coimputato Pangallo. 4. In particolare il giudice di appello, con autonoma e puntuale valutazione, ha riconosciuto la ...