banca dati del commercialista

80 risultati per banca dati del commercialista

  • Valutazione di vLex
  • Sentenza Nº 28823 della Corte Suprema di Cassazione, 30-11-2017

    ... nella Banca Intesa S.p.a., in persona del legale ... di testimoni per la verifica dei dati dichiarati: all'opposto, il professionista ... immobiliare e da un commercialista da tempo conosciuti; la banca aveva ...

  • Sentenza Nº 38233 della Corte Suprema di Cassazione, 16-09-2019

    ..., dagli accertamenti patrimoniali e bancari della Guardia 3 Corte di Cassazione - copia non ... per il tramite di Leoncino, commercialista del clan. In realtà quest'ultimo è soggetto ... nei motivi di gravame, abbia richiamato dati probatori non esaminati dal primo giudice ovvero ...

  • Sentenza Nº 16366 della Corte Suprema di Cassazione, 15-04-2019

    ... risulterebbero di competenza del "commercialista", ma dell' "esperto contabile"; si deduceva ... "fisico" in cui si verificava l'accesso ai dati, ovvero il server dell'Agenzia delle Entrate di ... selezionare gli accessi e per tutelare la banca-dati memorizzata all'interno del sistema ...

  • Sentenza Nº 20896 della Corte Suprema di Cassazione, 22-08-2018

    ... del ricorso; - ricorrenti - contro BANCA POPOLARE Di PUGLIA E BASILICATA SOC COOP PER ... dell'Autorità Garante per la protezione dei dati personali del 31 luglio 2002). La Corte ... di uno dei ricorrenti, commercialista e revisore dei conti per il quale è essenziale ...

  • Sentenza Nº 55794 della Corte Suprema di Cassazione, 12-12-2018

    ... Elettronica s.r.I., per i delitti di bancarotta documentale e di bancarotta semplice per ...Francesco Faini commercialista e socio di maggioranza della fallita. Peraltro, ... solo con una rigorosa prova contraria, che i dati contabili siano stati trascritti - o non ...

  • Processo penale e accertamento tributario

    1. L’utilizzazione in sede tributaria delle informazioni acquisite nel corso del procedimento penale. 2. Gli effetti procedurali della notizia di reato: la proroga dei termini dell’accertamento. 2.1. (Segue): l’indeducibilità dei costi da reato. 3. I rapporti tra procedimenti.

  • Sentenza Nº 47030 della Corte Suprema di Cassazione, 16-10-2018

    ... mutuo che il Cesaro avrebbe richiesto alla banca per la ristrutturazione del fabbricato esistente, ... manifestava nel racconto reso dal commercialista Giuseppe Bruno sulle "strane" riunioni con i ... una valutazione prognostica, ancorata ai dati fattuali emergenti dalle risultanze investigative ...

  • Sentenza Nº 14724 della Corte Suprema di Cassazione, 04-04-2019

    ... erano nella disponibilità del suo commercialista, donde la prova logica ricavata dai Giudici ... dell'esistenza di fatture registrate nella banca dati CLIFO e del lavoro d'incrocio dei dati da ...

  • Sentenza Nº 44678 della Corte Suprema di Cassazione, 04-11-2019

    ... indebita e/o truffa ai danni della Banca CARIGE S.p.a., CARIGE VITA NUOVA S.p.a. e CARIGE ... sub 2; tale complessiva rappresentazione di dati falsati integrava senza dubbio un artificio atto ... la commissione del falso che il commercialista non solo aveva già ipotizzato, ma aveva ...

  • Sentenza Nº 21729 della Corte Suprema di Cassazione, 17-05-2019

    ... carica intimidatoria; in assenza di dati univoci, la Corte avrebbe dovuto prendere atto ... alla sua veste professionale di commercialista nonché valorizzando un'isolata conversazione tra ... nell'ambito di operatività della legge bancaria. A tale indirizzo esegetico si è contrapposto ...

  • Sentenza Nº 54000 della Corte Suprema di Cassazione, 30-11-2017

    ... di fatto di detta società, bancarotta fraudolenta per distrazione della somma di euro ... detta deduzione con vari riferimenti a dati testimoniali e documentali. La Corte di appello ..., anche per l'attività di commercialista svolta, ha richiamato diffusamente quella, sul ...

  • Sentenza Nº 57446 della Corte Suprema di Cassazione, 19-12-2018

    ... 20/07/2007, responsabili di fatti di bancarotta fraudolenta distrattiva e documentale, per ... delle prove dichiarative, ma dei dati oggettivi di fatto e ad una diversa ... contabile tra il precedente commercialista, che la società intendeva sostituire, e il ...

  • Sentenza Nº 51034 della Corte Suprema di Cassazione, 30-11-2016

    ... superato il tasso soglia stabilito dalla Banca d'Italia: anzi, sulla base delle testimonianze ... nel ristorante "Donna Margherita", non da dati oggettivi derivanti dall'esame dei flussi ... il Di Somma atteso che, quale commercialista dei cosiddetti Joker (soci effettivi di ...

  • Sentenza Nº 28005 della Corte Suprema di Cassazione, 26-06-2019

    ... stato così incassato da quell'istituto bancario a titolo di rientro del credito concesso alla ... spiegando come l'affermazione del commercialista Giovannini, che curava le vicende della società ... acquisite, in specie in ordine a quei dati da cui si era ritenuto di poter desumere ...

  • Sentenza Nº 50569 della Corte Suprema di Cassazione, 13-12-2013

    ...pen., commesso in Milano quale commercialista incaricato della tenuta della contabilità e del ... di falsi timbri di ricevuta della Banca Nazionale del Lavoro, per far figurare i ... su presupposti di fatti contrastanti con i dati rilevabili dalla motivazione della sentenza ...

  • Sentenza Nº 38016 della Corte Suprema di Cassazione, 13-09-2019

    ... acquisite presso lo studio del commercialista della società ("studio Bongo Matilde") la unicazione annuale dati iva e copia dei registri e libri contabili. ... corrispondenti con quelle della banca dati tributaria (cd. "spesometro") a ...

  • Sentenza Nº 50065 della Corte Suprema di Cassazione, 21-12-2015

    ... Corte d'appello immotivatamente svalutato i dati inerenti all'avvenuta confessione, alla messa a ..., sia in relazione a quanto rinvenuto in banca, sia con riferimento alla entità della somma ... dagli operanti - al proprio commercialista di fiducia, in modo da coinvolgerli e ricevere ...

  • Sentenza Nº 37857 della Corte Suprema di Cassazione, 12-09-2019

    ... il 10 ottobre 2012, del reato di bancarotta fraudolenta per la distrazione di beni ... richiede solo l'emersione di "semplici dati indicativi di un fatto apprezzabile sotto il ... del curatore fallimentare e del commercialista della società, sulla circostanza che era stata ...

  • Ordinanza Nº 32929 della Corte Suprema di Cassazione, 20-12-2018

    ...ì da palesare ai funzionari della Micos Banca, che dovevano erogare il mutuo per l'acquisto di ... richiesta l'indicazione di un commercialista esperto, individuato nel Quadrini; -4- Ric. ... come successivamente erano stati acquisiti i dati concernenti l'insolvenza; ad Immobiliare Europa ...

  • Sentenza Nº 53436 della Corte Suprema di Cassazione, 16-12-2016

    ... all'esame del teste Sergio Bruni, commercialista dell'Oliviero all'epoca dei fatti, la mancata ... relativi a tale periodo, in assenza di dati probatori che giustificassero tale assunto. 3.4. ... riscontro negli accertamenti bancari e reddituali eseguiti anche nei confronti ...

  • Sentenza Nº 51764 della Corte Suprema di Cassazione, 15-11-2018

    ..., utilizzando «argomenti diversi» e «dati probatori del tutto nuovi» rispetto al primo ... Umberto 7.1 Paganini Umberto, commercialista che gestiva la contabilità della cooperativa ...«Gli accertamenti ispettivi condotti dalla banca d'Italia fanno piena prova ex art. 2700 c.c., ...

  • Sentenza Nº 22874 della Corte Suprema di Cassazione, 23-05-2019

    ... a pagina 69 del ricorso dove si rivalutano i dati fattuali a fondamento della decisione. Si ...ù Stati attraverso i particolari rapporti bancari definiti come "rubrica" o "calderone" in modo da ... tenuto conto della presenza di un commercialista di fiducia della Fondazione. 27.2 Ulteriori ...

  • Sentenza Nº 48061 della Corte Suprema di Cassazione, 26-11-2019

    ... e Rossi Giuseppe per il reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale. Si contesta in ... avrebbe altresì indebitamente disatteso i dati probatori - costituiti dalle dichiarazioni del ...

  • Sentenza Nº 25085 della Corte Suprema di Cassazione, 05-06-2019

    ..., dichiarato colpevole del reato di bancarotta fraudolenta documentale per avere tenuto la ... provveduto, tempestivamente, a ricostruire i dati contabili, nonostante avesse avuto la ... che, come affermato dallo stesso commercialista della società, dr. Zampelli, molte operazioni, ...

  • Sentenza Nº 50623 della Corte Suprema di Cassazione, 08-11-2018

    ... c'era bisogno di fare un'operazione bancaria, il NATALE veniva avvisato, veniva su dalla ... della consapevolezza in capo al commercialista dell'inesistenza delle fatture annotate in ... gli importi delle fatture con i dati emergenti dai prospetti e con gli stati ...